НПД – новый налоговый режим для фрилансеров

В рамках детенизации рынка труда 1 января 2019 года в России вступил в силу новый налоговый режим – налог на профессиональный доход или в простонародье «самозанятость». Система налогообложения внедрена в качестве эксперимента на 10 лет. На первой стадии реализации программу запустили в Москве, Московской и Калужской области, а также Республике Татарстан.

Примечание: если вы проживаете в другом регионе, это не лишает вас возможности оформить самозанятость: при регистрации просто укажите один из доступных регионов в качестве места ведения деятельности.

Категории фрилансеров

Налоговая программа подходит практически всем лицам, работающим на фрилансе. К ним относятся:

  • IT-специалисты, копирайтеры, верстальщики;
  • Фотографы, дизайнеры, иллюстраторы;
  • Домашний персонал – няни, домработницы, личные водители, домашние повара и др.;
  • Специалисты по маркетингу и рекламе;
  • Бухгалтеры, юристы (за исключением адвокатов);
  • Другие представители мелкого бизнеса – продавцы (без перепродажи), специалисты по ремонту, косметологи, стилисты, консультанты и др.

Помимо российских граждан применять новый налоговый режим могут граждане стран Евразийского экономического союза (Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии). Для этого требуется получить ИНН.

Условия системы самозанятости

Налоговая ставка для фрилансеров и других нетрудоустроенных работников или работников без юридического статуса, определяется категорией контрагента:

  • 4% от доходов – при работе с физическими лицами;
  • 6% от доходов – если услуги оказываются для ИП и организаций.

Плюс самозанятые работники освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ.

При этом режиме налогообложения годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей, причем ежемесячных ограничений не существует. То есть, в апреле вы можете заработать 100 000, в мае – 300 000 и так далее, главное чтобы итоговая сумма не превысила лимит. В противном случае придется оформлять ИП. Если не сделать этого, государство расценит ваши действия как неуплату налогов согласно ст. 198 УК РФ.

Уплата налога и сдача отчетности

Надомным работникам необходимо установить на смартфоне приложение «Мой налог». Через эту программу налоговая служба получает фискальные чеки за предоставленные услуги. Работа ведется в электронной форме, поэтому кассовый аппарат не понадобится.

От человека требуется лишь правильно вносить все платежи, которые будут поступать на его счет за выполненные заказы. В конце каждого месяца система автоматически вычислит доход и рассчитает сумму налога. Внести налоговый платеж необходимо до 25 числа следующего месяца.

Для недобросовестных фрилансеров предусмотрены штрафы. Если надомный работник провинился впервые, из него вычтут 20% от неучтенной суммы (но не менее 1000 рублей). При повторном нарушении налоговая служба взимает всю сумму, на которую не был выставлен чек.

Стать самозанятым или остаться в тени?

Приведем несколько аргументов в пользу регистрации деятельности:

  1. Легализация доходов. Вы сможете подтвердить происхождение своих доходов, не опасаясь возбуждения уголовного дела за неуплату налогов и незаконное ведение предпринимательской деятельности.
  2. Лояльность банков. Самозанятым гражданам гораздо проще получить кредит на крупную сумму, чем официально безработным лицам.
  3. Карьерный рост. Из-за жесткого контроля, в последнее время многие организации отказываются работать с незарегистрированными работниками. Компания предпочтет обратиться к исполнителю с ИП, заказать услуги по аутсорсингу или у самозанятого. Фирма просто не захочет вести черную бухгалтерию и нажить себе проблемы с налоговой службой.

Если вас по каким-либо причинам не устраивает НПД, регистрируйтесь в качестве ИП. Для фрилансеров наиболее подходящим режимом является УСН с 6% ставкой на доходы (если покупаете крупные партии расходных материалов – выбирайте 15%). При этой системе налогообложения необходимо сдавать ежегодную отчетность и оплачивать обязательные страховые взносы.

При возникновении вопросов вы всегда можете обратиться за консультацией или заказать полное сопровождение при открытии ИП у компании «МСК».

Получить бесплатную консультацию!

Отправить заявку прямо сейчас!