Как выбрать вид налогообложения для ИП

Выбор системы налогообложения определяет размер налогов и периодичность сдачи отчетности, а также в значительной мере влияет на прибыль от бизнеса. Поэтому к выбору налогового режима необходимо подходить с полной ответственностью, а компания «МСК» поможет подобрать оптимальный вариант.

Режимы налогообложения для ИП

 

Индивидуальным предпринимателям предлагается 5 видов налогообложения:

 

  1. ОСНО – общая система налогообложения.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения.
  3. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.
  4. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  5. ПСН – патентная система налогообложения.

Общая система налогообложения

 

Позволяет вести любой вид деятельности, не ставит ограничений по численности штата, сумме прибыли и др. Чаще все ОСНО выбирают хозяйствующие субъекты, которые занимаются оптовой торговлей либо сотрудничают с крупными организациями, работающими с НДС. Таким фирмам выгоднее получать счета-фактуры с указанным НДС и снижать на него свой налог, нежели иметь дело с ИП на УСН.

 

ОСНО предполагает уплату следующих налогов:

 

  • НДФЛ с зарплаты 13% или налог на прибыль (разница между доходами и расходами) – 20%;
  • Налог 2,2% на недвижимое имущество, учтенное на балансе;
  • НДС - до 18% от стоимости реализованных товаров или предоставленных услуг (уменьшается на НДС, оплачиваемый поставщикам). 

 

Размер налоговой ставки определяется исходя из места регистрации, вида деятельности и величины дохода. Оплата единого налога происходит ежегодно, авансовые платежи вносятся 1 раз в квартал.

ЕСХН

 

Система налогообложения рассчитана на производителей, занимающихся культивированием, обработкой и продажей сельхозпродукции, а также рыбоводством. Налоговая ставка составляет 6% от разницы между доходами и расходами. Декларация подается ежегодно. 

ЕНВД

 

Это единый налог на вмененный доход, установленный государством, а не фактически заработанный предпринимателем. Выбирая налоговый режим, необходимо учитывать, что ЕНВД не распространяется на сферу строительства, оптовую торговлю, производство. При этом разрешается предоставлять услуги, заниматься грузоперевозками и розничной торговлей.

 

Ставка составляет 15% от вмененного дохода, который, по мнению государственных органов, является наиболее вероятным для определенного вида деятельности.

 

Налоговая система ограничивает численность персонала до 100 человек. Хозяйствующий субъект не выплачивает НДС, НДФЛ, налог на имущество, а также освобождается от обязательной работы с кассовым аппаратом при расчете наличными.

 

Сдача отчетности происходит каждый квартал.

ПСН

 

Патентная система налогообложения практически идентична ЕНВД, поскольку налогом облагается не фактический доход, а определяемый государством. Плюс ИП разрешается заниматься мелким производством – визиток, очков, валяной обуви, хлебобулочных изделий и прочей продукции.

 

Еще одно преимущество налогового режима состоит в отсутствии необходимости оплаты налога и сдачи отчета. Для осуществления деятельности достаточно приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, а также заполнять Книгу учета доходов. Стоимость патента рассчитывается из ориентировочного дохода, который индивидуальный предприниматель получит при ведении деятельности.

 

Единственное ограничение – численность персонала не превышает 15 человек, максимальный годовой доход – не более 60 миллионов рублей. Использование кассовых машин, как и в случае с ЕНВД, не является обязательным.

 

Для выбора оптимального вида налогообложения и содействия в оформлении ИП обращайтесь в юридическое агентство «МСК».

Получить бесплатную консультацию!

Отправить заявку прямо сейчас!